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開具紅字發票的月份,增值稅納稅申報表如何填寫?
時間:2016-11-08 12:12    來源:未知    點擊:

問:我們公司為增值稅一般納稅人,2月份公司沒有開具增值稅銷項發票,但是在二月份開具了一張增值稅紅字發票,那么2月份的增值稅納稅申報表應該如何填寫?負數怎么申報?

  答:《增值稅納稅申報表》主表中銷售額和銷項稅額按負數填寫,由于相關數據是自動審核,《增值稅納稅申報表》附列資料(表一)中發票的份數填當月正數發票份數和紅字發票份數的合計數,但金額和銷項稅額填正數和紅字相抵后的數額,如相抵后是負數,就填負數。貴公司沒有銷項發票正數,就填負數。

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