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企業分類標準如何劃分?
時間:2016-12-24 22:20    來源:未知    點擊:
答:現行貨物貿易外匯管理將企業分為A、B、C三類,分類的具體標準如下:
(一)A類企業標準:
核查期內企業遵守外匯管理相關規定,且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的,可列為A類企業。
(二)B類企業標準:
存在下列情況之一的企業,外匯局可將其列為B類企業:
1.核查期內任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上,經現場核查企業無合理解釋;
2.核查期內任一總量核查指標連續四個核查期超過本地區指標閾值,經現場核查企業無合理解釋;
3. 核查期內預收貨款、預付貨款、延期收款或延期付款各項貿易信貸余額比率大于25%,經現場核查企業無合理解釋;
4. 核查期內一年期以上的預收貨款、預付貨款、延期收款或延期付款各項貿易信貸發生額比率大于10%,經現場核查企業無合理解釋;
5. 核查期內來料加工工繳費率大于30%,經現場核查企業無合理解釋;
6. 核查期內轉口貿易收支差額占支出比率大于20%,經現場核查企業無合理解釋;
7. 核查期內單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次,經現場核查企業無合理解釋;
8.未按規定履行報告義務;
9.未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記;
10.外匯局實施現場核查時,未按規定的時間和方式向外匯局報告或提供材料;
11.應國家相關主管部門的要求實施聯合監管的;
12.外匯局認定的其他情況。
(三)C類企業標準:
存在下列情況之一的企業,外匯局可將其列為C類企業:
1.最近12個月內因嚴重違反外匯管理規定受到外匯處罰或被司法機關立案調查,主要包括企業因逃套匯、違反貿易外匯管理相關規定受到外匯局處罰或被司法機關立案調查的。
2.阻撓或拒不接受外匯局現場核查,或向外匯局提供虛假材料,具體包括:①拒不接受外匯局現場核查通知書;②現場核查時,拒不提交現場核查材料;③現場核查時,為掩蓋事實故意修改核查材料或提供虛假材料;④外匯局認定阻撓現場核查的其他行為。
3.B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估,相關情況仍符合列入B類企業標準。
4.因存在與外匯管理相關的嚴重違規行為被海關、稅務等國家相關主管部門處罰。
   5.外匯局認定的其他情況。
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