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2021年11月出口退稅最新政策、申報操作實務及稅收籌劃培訓
時間:2021-11-01 11:09    來源:未知    點擊:

各出口企業財務負責人、辦稅人員: 
    根據出口退稅管理工作的有關要求,為確保出口企業財務人員能夠參加正規高質量高品質的學習,全面系統地掌握出口退稅最新政策、外匯、海關及操作流程和技巧,順利完成出口退稅申報工作。外貿會計咨詢網(龍信通)是全國唯一承擔出口退稅培訓專業機構,應廣大出口企業的迫切需要,2019年在全國各地針對地方政策舉辦出口退稅操作實務培訓。歡迎預約報名。。。。。。。
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近期主要培訓城市有:北京、天津、青島、上海、杭州、寧波、紹興、嘉興、溫州、臺州、金華、福建、廈門、泉州、廣州、深圳、東莞、佛山、中山、江門、惠州、珠海、煙臺、威海、濟南、臨沂、河南、重慶、成都、武漢、石家莊、內蒙古、長春、沈陽、哈爾濱等等。企業可以就近參加。
本公司鄭重承諾所有講師都是業內專業人士,如企業擔心培訓質量問題,可預約免費試聽半天. 
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課程背景 :  
  
根據稅務總局統一部署,金稅三期出口退稅申報系統將在5月份上線;新系統重新開發出56項主功能和347項子功能,通過信息化手段,提供更智能、更便利化的退稅申報體驗,申報環節實現自動接單,自動帶入的申報數據實現自動調用或計算,直接導入購貨憑證電子信息,通過勾選報關單及購貨憑證自動生成退稅申報信息等。

        匯發〔2020〕8號 ,外匯局關于取消特殊退匯業務登記,放寬具有出口背景的國內外匯貸款購匯償還,優化銀行跨境電商外匯結算,在滿足一定條件下,憑交易電子信息為跨境電子商務提供結售匯服務。
自2020年3月20日起,財稅2020年第15號公告,將瓷制衛生器具等1084項產品出口退稅率提高至13%;將植物生長調節劑等380項產品出口退稅率提高至9%。此次退稅率提高,出口商品達到全額退稅。
    總局公告2020年第5號 已放棄適用出口退(免)稅政策未滿36個月的納稅人,在出口貨物勞務的增值稅稅率或出口退稅率發生變化后,可以向主管稅務機關聲明,恢復適用出口退(免)稅政策。
    稅務總局2019年第33號公告,從2020年2月1日起增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書(以下簡稱“海關繳款書”)后如需申報抵扣或出口退稅,應通過增值稅發票綜合服務平臺(以下簡稱“綜合服務平臺”)進行查詢、選擇、確認。
    稅總函〔2020〕28號,對于納稅人申報的出口退(免)稅,按照現行規定需實地核查通過才能辦理的,在疫情防控期間,對于納稅人首次申報的退(免)稅業務,累計申報的應退(免)稅額未超過限額(外貿企業100萬元;生產企業200萬元)的,經本級稅務機關負責人確認可先行審核辦理退(免)稅;累計申報的應退(免)稅額超過限額的,超過限額的部分暫不辦理退(免)稅。
財稅2020年第2號公告 第四條、納稅人出口貨物勞務、發生跨境應稅行為,未在規定期限內申報出口退(免)稅或者開具《代理出口貨物證明》的,在收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后,即可申報辦理出口退(免)稅;未在規定期限內收匯或者辦理不能收匯手續的,在收匯或者辦理不能收匯手續后,即可申報辦理退(免)稅。
 

    本次培訓將從企業視角入手,對企業收付匯,退稅申報流程調整、通關無紙化以及在取得增值稅發票過程中風險等問題融入全課,通過案析分析講解風險存在的原因及解決辦法,讓企業通過學習,進一步掌握和回避稅收風險的危險,合理進行操作。

培訓對象出口退稅經辦人員、財務主管、單證、業務、經理及其他希望精通出口退稅的人員。 
培訓時間及地點:詳見培訓邀請函
培訓費用:現場現金(微信或支付寶)繳費和匯款至我公司賬戶兩種方式
               單位名稱:北京龍信通科技有限公司
                開戶銀行: 招商銀行首體支行
                帳    號:110912836110902
報名方法
電話報名:請撥打18910351247、13898603978高老師進行報名;
郵件報名:請認真填寫公司名稱、參加會議人員姓名、聯系方式。發至:
cktszn@163.com 
第1天課程《出口退稅最新政策、會計處理、單一窗口和在線版出口退稅申報操作流程和技巧 
第一課: 
2021年出口退稅最新政策及注意事項1. 出口退稅最新政策(財稅2020年第2號文件)規定申報期限重大改革及收匯不能收匯申報要求。
2. 3月20日開始,退稅率改為足額退稅,出口退稅率做了哪些調整?
3. 放棄退(免)稅政策,未滿36個月如何恢復退稅
4. 發票勾選認證,企業如何選擇采用哪種勾選,如果勾選錯誤如何補救?
5. 出口退稅分類管理具體有那些?企業取得不同分類對退稅時間和申報流程有何區別?    
6. 稅務總局對每個年度退稅申報資料、時間、期限的要求,對不能及時申報,應如何處理?
7. 什么是出口企業?出口企業和非出口企業區別?
8. 出口貨物勞務3種稅收政策,那些商品符合退稅,那些符合免稅,那些符合征稅?
9. 15種不予退(免)稅,適用增值稅免稅政策的情形
10. 研發設計、研發服務企業如何申報免抵退和免稅?企業如何應對?如何避免視同內銷征稅?
11.出口企業需要注意申報時間有些? 申報出口退稅電子信息如何傳遞?信息不齊如何處理?   
12.生產企業出口非自產貨物符合退稅十個條件的要求及如何申報退稅?         
13.出口貨物退(免)稅申報需提供收匯資料有那三類情況,企業如何避免?
14.生產企業、外貿企業納稅申報表以及附表如何規范填寫,現場案例真實填寫操作。
15.匯率如何選擇及依據
16.營改增零稅率及電子商務出口如何申報退稅? 17.國家稅務總局最新關注商品都有那些?      
18.國家稅務總局關于企業收匯相關規定  19.單證備案政策要求及如何做好單證備案?
第二課:出口退稅的賬務處理
1.出口企業退稅計算,運費、保費、傭金、報關費等費用的賬務處理及案例解析
2.生產企業增值稅報表與匯總表的關系,匯總表出現差額的常見原因及處理方法
3.出口企業會計科目的設置、退稅計算、賬務處理
4.納稅申報表填報注意事項,常見問題及解決方法          
5.樣品出口常見三種處理方式
6.退運及免稅業務的辦理及帳務處理,如何計算轉出進項稅
7.國際貿易中常見的3種成交方式風險、會計處理          
8.非FOB價如何換算為FOB價    
9視同內銷業務賬務處理,怎樣準確計提銷項稅             
第三課、出口退稅申報系統及單一窗口申報操作流程和技巧
1. 單一窗口注冊登陸及瀏覽器設置
2.資格備案、變更、撤消如何申報錄入
3.如何從電子口岸下載報關單數據導入單一窗口及配單操作
4.如何獲取報關單數據?如何導出EXCEL、PDF表格、批量打印報關單?
5.生產企業如何錄入明細數據、小表、匯總表、資料情況表并打印、自檢/正式申報數據
6.外貿企業數據配單后如何生成申報數據及生成打印、自檢/正式申報數據
7.如何查詢在單一窗口查詢商品退稅率?申報系統中輸入海關商品碼出現無此商品碼調整辦法。
8.如何填報匯總表小表數據?   
9.匯總表中出現有差額該怎么處理?  
10.出口報關單和增值稅發票信息沒收到如何查詢?及解決辦法?
11.臨近申報截止還沒有電子信息如何無信息申報?  
12.對外研發服務、設計服務的退稅如何錄入?     
13.什么情況下進行沖減及在申報系統中如何錄入?
14.一張報關單下有多條商品怎么錄入申報?(一對多、多對一)
15.外貿企業本月的報關單上的數量與增值稅發票的數量不等如何錄入?
16.進料加工業務退稅原理、計稅依據是什么?  生產企業如何進行進料加工備案及每年核銷調整
17.進料加工生產企業當月不得抵扣稅額抵減額和免抵退稅額抵減額產生原理?
18.生產企業不得免抵和抵扣稅額及正常的進項稅額轉出如何填報
19.生產企業、外貿企業審核疑點解析(獨家解析)
20.退運證明如何錄入,提供哪些資料            
21.出口收匯情況申報錄入及注意事項            
22.如何進行出口信息查詢及無電子信息申報錄入  
23.出口非自產貨物、已使用設備的申報
 

第2天課程《外匯監測系統、貿易方式及實務操作、電子口岸、離岸業務、無紙化通關、稅收籌劃》 
第一課、外匯管理實務操作 
1)1、 外匯局發布匯發[2016]1號公告《貿易信貸調查制度》,企業將面臨新的報告業務.
A)  外匯局將根據進出口企業的總量核查指標變化(飄紅飄綠)篩選重點調查企業
B)  被介紹篩選的企業將實行月度調查制度,講解企業如何在平臺填寫月度調查報告
C)  指標超標企業,哪些為月度調查企業?哪些成為現場核查企業?介紹最新引發月度調查的指標范圍。

2)在新政策下,外管局如何監管企業的進出口和收付匯業務 
3)新辦企業如何進行外匯收支名錄備案 
4)外管局對企業外匯管理如何分類,各類別對企業外匯實務操作有哪些限制要求 
5)外管監測系統對企業哪些指標進行監測 
6)各監測指標如何計算,監測數據如何進行采集 
7)如何利用信貸報告來人為調整監測 
8)如何通過報關及收付匯來調整監測指標           
9)義務性報告和主動性報告有哪些                 
10)新辦企業輔導期如何界定 
11)預收、預付報告的30天期限和延收延付90天期限的理解 
12)外管平臺上如何對各類報告新增、修改、調整 
13)超過報告申報期,企業如何進行外管局柜臺報告,需要準備哪些材料 
14)特殊區域的保稅業務如何監測外匯              
15)哪些情況下外管局要對企業進行核查 
16)核查時如何應對,及需要準備的相關材料        
17)記賬匯率如何選擇及依據 
18)商業銀行與人民銀行匯率中間價一樣嗎?采用商業銀行公布的匯率應如何選擇 
19)中間價、買入價、賣出價的含義                
20)對收付匯、結售匯等外幣業務如何記賬 

第二課、貿易方式及實務操作 
1、結算方式介紹
1)國際結算的種類及其優缺點
2)每種方式在實務中如何運用,如何根據自身業務特點來選擇適合自己的結算方式
3)選擇結算方式后,哪些時點應特別注意防止風險發生
4)如何運用出口信用保險來規避收匯風險。
5)信用證結算操作實務:如何開證、審證審單,如何認識軟條款防范貿易陷阱
6)國際貿易的融資方式及賬務處理:什么叫敞口融資和低風險融資,各自的融資方式有哪些。
2、貿易主體介紹(出口報關主體)
1)各貿易主體與貿易方式如何運用來達到企業收益最大及操作更快捷方便。例如某貿易企業出口產品,是選擇自行報關還是供應商報關出口還是采用買單方式
2)如何買單出口來降低企業的高利潤從而規避各項稅費,買單出口下如何準備出口單據并報關出口及收匯
3)買單出口實務如何操作
4)代理進出口業務實務操作。實務中是采用直接委托出口還是采用“真代理假自營”模式
5)哪些代理公司可以做真代理假自營的代理業務?
6)如何運用保稅區、保稅物流園區來操作出口來縮短關單的取得時間加快退稅。如某企業出口俄羅斯,鐵路運輸,報關后火車道阿里山口并清關出境需1個多月,阿拉山口海關清關后再回傳清關信息,最終拿到正本報關單需2個多月,而海運的話則20天。則該企業可選擇通過保稅物流園區操作出口,可正常取得報關單進行退稅。
7)如何運用離岸公司與進出口公司及境外客戶操作來規避所得稅
8)樣品進出口操作實務。某公司給境外客戶郵遞低值樣品,是選擇報關出口呢還是非快件報關?樣品出口在收匯未報關、報關未收匯模式下,如何納稅、如何進行籌劃 
第三課、離岸公司介紹 
1)什么叫離岸公司                   
2)離岸賬戶有哪些,各自的優缺點是什么 
3)主要離岸公司的注冊地及稅收介紹      
4)離岸公司在境內如何開立外幣賬戶
5) 離岸賬戶的優缺點對比,離岸賬戶是否受外管局監管
6)如何利用離岸公司進行避稅并轉移利潤,實務中如何運用境內公司與離岸公司操作進出口業務
7)留在離岸公司的利潤如何轉為人民幣使用 
第四課、單證知識介紹 
1、提單        
  1)提單的分類,對于空運和鐵路運輸方式下提單的風險 
  2)提單上SHIPPER和收貨人應如何顯示以便規避風險。 
  3)貨代提單的風險及規避,在FOB成交方式下,如何判斷我們所取得的提單是主單還是分單 
  4)記名提單的風險及規避                       
  5)如何分辨主單和分單 
2、報關單      
  1)報關單上的經營單位如何理解 
  2)如何看懂報關單上的運費和保費,一張報關單存在兩個以上品名時如何分配運保費 
  3)外貿企業出口,存在多個供應商時境內貨源地如何顯示 
  4)一般出口后多久能夠取得報關單退稅聯 
  5)報關單海運費及保險金額與實際不一致如何處理。營改增后取得海運費專用發票,稅金如何處理 
  6)報關單出口金額與實際出口不一致時如何進行處理 
第五課、電子口岸及無紙化通關操作流程 
1)電子口岸軟件的安裝流程? 
2)安裝過程中常出現問題及解決方法? 
3)輸入密碼點擊無反應處理
5)如何進行報關單數據下載? 
6)海關通關作業無紙化簡介? 
7)什么是通關作業無紙化? 
8)無紙化指的是什么? 
9)通關無紙化業務流程?  
第六課、稅收籌劃 
1、生產型進出口企業與商貿型企業退稅收益的比較?
2、生產企業如何通過貿易公司出口來增大退稅額或自身出口時如何操作使其退稅最大化
3、如何根據企業銷售模式來選擇購料方式以取得退稅收益最大化?
4、對出口退稅企業常見的評估指標有哪些?企業如何控制?                                      

           ————全文完————

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