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12月出口退稅最新政策、外匯、會計處理及申報操作實務培訓
時間:2019-12-02 11:38    來源:未知    點擊:

各出口企業財務負責人、辦稅人員: 
    根據出口退稅管理工作的有關要求,為確保出口企業財務人員能夠參加正規高質量高品質的學習,全面系統地掌握出口退稅最新政策、外匯、海關及操作流程和技巧,順利完成出口退稅申報工作。外貿會計咨詢網(龍信通)是全國唯一承擔出口退稅培訓專業機構,應廣大出口企業的迫切需要,2019年在全國各地針對地方政策舉辦出口退稅操作實務培訓。歡迎預約報名。。。。。。。
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課程背景 :  
    
外匯管理局匯發〔2019〕28號,義務性報告無需要做現場報告,取消待核查賬戶銀行按現行規定審核后的貨物貿易收入可直接進入經常項目外匯賬戶或結匯,取消企業向所在地外匯局報告輔導期內業務的要求
    財政部 稅務總局公告2019年第87號,2020年2月起海關繳款書通過選擇確認平臺,查詢用于申報抵扣或出口退稅的海關繳款書信息。
    稅總函〔2019〕223號 關于實施便民辦稅繳費十條新舉措的通知 擴大出口退稅無紙化申報范圍。在企業自愿的基礎上,各省稅務機關進一步在一類、二類、三類出口企業中擴大無紙化退稅申報的范圍。

    國家外匯管理局已于2019年6月28日上線數字外管平臺與政務服務網上辦理系統,數字外管平臺上線后,涉及到多個菜單調整,變化非常大.

    財政部、稅務總局、海關總署公告2019年第39號,從4月1日起, 原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務,出口退稅率調整為13%;原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為,出口退稅率調整為9%。對出口企業在6月30日前有三個月過渡期,生產企業還是按照調整前稅率退稅,外貿企業購進時已按調整前稅率征收增值稅的,執行調整前的出口退稅率,購進時已按調整后稅率征收增值稅的,執行調整后的出口退稅率.

     國家稅務總局公告2018年第48號,加快出口退稅進度,優化出口退(免)稅企業分類管理,調整出口企業管理類別評定標準。實現無紙化退稅申報地域全覆蓋。各地稅務機關應利用信息技術,實現申報、證明辦理、核準、退庫等出口退(免)稅業務“網上辦理”,切實方便出口企業辦理退稅,提高退稅效率。2018年12月31日前,在全國推廣實施無紙化退稅申報。

    本次培訓將從企業視角入手,對企業收付匯,退稅申報流程調整、通關無紙化以及在取得增值稅發票過程中風險等問題融入全課,通過案析分析講解風險存在的原因及解決辦法,讓企業通過學習,進一步掌握和回避稅收風險的危險,合理進行操作。

培訓對象出口退稅經辦人員、財務主管、單證、業務、經理及其他希望精通出口退稅的人員。 
培訓時間及地點:詳見培訓邀請函
培訓費用:現場現金(微信或支付寶)繳費和匯款至我公司賬戶兩種方式
               單位名稱:北京龍信通科技有限公司
                開戶銀行: 招商銀行首體支行
                帳    號:110912836110902
報名方法
電話報名:請撥打18910351247、13898603978高老師進行報名;
郵件報名:請認真填寫公司名稱、參加會議人員姓名、聯系方式。發至:
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第1天課程《2019年出口退稅最新政策、帳務處理及單一窗口和申報系統(生產2.1.12,外貿2.1.12)操作流程和技巧》 
第一課: 出口退稅管理改革相關內容及最新政策、原理及辦法 

1、 出口退稅最新政策(2019年39號文件)規定及影響.
2、4月1日開始,此次深化增值稅改革,出口退稅率做了哪些調整?出口退稅率如何適用?
3、
如何輕松看懂4月1日-6月30日過渡期退稅率變化?

4、如何查詢出口貨物免稅、退稅還是征稅?如果退稅,如何查詢退稅率? 
5、沒有退稅率的商品是屬于免稅商品呢還是視同內銷商品呢? 
6、什么是出口企業?出口企業與非出口企業的區別在那里? 
7、什么是出口貨物退免稅?哪些出口貨物勞務適用增值稅退免稅 
8、生產企業、外貿企業、及零稅率應稅服務企業以及小規模納稅人出口退稅辦法 
9、新政策下當期免抵退稅額、當期不得免征和抵扣稅額、期末留底稅額、如何計算?企業稅負率應如何計算? 
10、免稅商品的進項稅轉出如何計算?如果月度因為銷售不均衡導致沒有進項稅或者進項稅計算不實應該如何調整?年初購進的價值較大的固定資產相關的進項稅是否也需要做進項稅的轉出? 
11、為什么說樣品銷售有時候選擇視同內銷征稅是最好的選擇?為什么說低退稅率商品在某種條件下選擇免稅申報將大幅降低企業的稅負?籌劃點在哪里? 
12、出口貨物稅收函調管理常見內容,生產企業、外貿企業如何控制發函與回函?如何規避函調風險 
13、新政策下當期免抵退稅額、當期不得免征和抵扣稅額、期末留底稅額、如何計算?企業稅負率應如何計算? 
14、免稅商品的進項稅轉出如何計算?如果月度因為銷售不均衡導致沒有進項稅或者進項稅計算不實應該如何調整?年初購進的價值較大的固定資產相關的進項稅是否也需要做進項稅的轉出? 
15、為什么說樣品銷售有時候選擇視同內銷征稅是最好的選擇?為什么說低退稅率商品在某種條件下選擇免稅申報將大幅降低企業的稅負?籌劃點在哪里? 
16、出口貨物稅收函調管理辦法常見內容,生產企業、外貿企業如何控制發函與回函?規避函調風險 
第二課:企業出口退稅帳務處理 
1、賬務處理技巧 
1)財稅24和39號文解讀,把握免稅和視同內銷征稅政策適用那些出口業務 
2)國稅公告(2013)12號解讀 
3)國稅公告(2013)30號解讀,了解哪些出口業務必須收匯才能退稅,哪些出口業務無需收匯即可退稅 
4)外幣匯率的確定、期末如何調整匯兌損益 
5)國際貿易融資業務記賬技巧 
6) 出口業務賬務處理技巧 
7)貿易企業退稅業務單據及賬務處理技巧 
8) 生產企業退稅業務賬務處理技巧 
9)生產企業如何通過貿易公司出口來增大退稅額或自身出口時如何操作使其退稅最大化 
10) 營改增后出口企業取得的物流費用的增值稅專用發票能否抵扣其進項稅 
11) 物流費用賬務處理。實際支付的海運費、保費與報關單顯示的不一致時如何處理 
12)代理進出口業務賬務處理 
13)進口業務賬務處理技巧 
14) 海關進口進項稅的處理技巧及流程。國稅總局海關總署公告2013年31號發布后企業如何操作海關進口增值稅 
15) 樣品出口的賬務處理技巧:報關出口與非報關出口;收匯與非收匯等情況下收入與退稅如何處理。如樣品通過快遞方式未報關,收匯后如何處理?報關未收匯如何處理? 
16)防偽稅控設備和服務費抵扣如何處理,納稅申報如何填列;發生此類業務時,退稅申報表如何填列
17)支付境外服務類款項如何計算代扣代繳稅費。對簽訂合同時約定稅費由境內企業承擔時,如何準確計算所要支付的稅費。 
18)如何計算外籍員工個稅,如何理解境內境外所得,如何計算境內逗留天數 
2、納稅申報 
1)進口海關增值稅如何申報抵扣 
2)外貿企業取得用于退稅的進項發票如何填報增值稅申報表附表2 
3)外貿企業的出口收入如何填報附表1 
4)生產企業不得免抵和抵扣稅額及正常的進項稅額轉出如何填報 
5)退稅匯總表6C的差額是如何產生的 
6)出口后因不滿足退稅政策而視同內銷征稅的收入如何調整填報、如何計算視同內銷的銷項稅 
7)保稅業務出口收入如何填報 
8)可抵減增值稅的稅控設備及服務費如何填列 
3、稅收政策 
1)出口免稅與0稅率的區別 
2)出口產品哪些適用免稅,哪些適用0稅、哪些適用征稅 
3)不退稅的產品如何判斷其適用0稅率還是視同內銷征稅 
4)為什么取得的海運費住那用發票可以抵扣? 
5)保稅業務的納稅處理。如轉口貿易對增值稅是如何規定的 

第三課、出口退稅操作系統(生產2.1和外貿2.1)的下載安裝與維護 
1、新版操作系統如何下載和安裝出口退稅操作系統。  
2、如何導出EXCEL? 
3、第一次使用出口退稅系統相關參數如何配置。      
4、企業數據備份導入如何操作
5、生產企業免抵退稅申報流程
6、進料加工企業如何備案、核銷時限及計算
7、調整前期單證或信息不齊數據后期齊全后的申報方式
8、調整預審正審反饋信息內容
9、了解商品代碼的升級和篩選?如何通過商品代碼的篩選判斷究竟是免稅還是內銷征稅? 
第四課、生產企業2.1.12,外貿企業2.1.12系統錄入及進料加工核銷專題 
1、新版申報軟件升級之后,新增了哪些表單,企業應如何操作? 
2、退稅申報流程調整,預申報取消后,企業如何操作? 
3、什么情況下才能進行沖減?                      
4、經常會忘記預審反饋中哪一步的操作? 
5、什么情況在匯總表中會出現有差額是正常的情況? 
6、一般貿易出口數據錄入 
7、預審反饋顯示信息不齊,如何調整              
8、如何填列增值稅申報表 
9、出口貨物收匯申報如何錄入                     
10、出口不能收匯申報如何錄入 
11、出口信息查詢申請如何錄入。                  
12、出口無電子信息申報如何錄入。 
13、視同自產貨物的業務類型代碼如何區分? 
14、外貿企業出口退稅軟件(v2.1)操作實例及申報技巧和常見問題解析 
15、生產企業出口退稅軟件(v2.1)操作實例及申報技巧和常見問題解析 
16、將生產企業進料加工出口貨物辦理免抵退稅簡化為三個環節; 
17、抵減額的出具在匯總表里出現了哪些變化? 
18、海關反饋的核銷數據究竟是如何計算的和對我們的企業有什么影響?  


第2天課程《外匯監測系統、貿易方式及實務操作、電子口岸、離岸業務、無紙化通關、稅收籌劃》 
第一課、外匯管理實務操作 
1)1、 外匯局發布匯發[2016]1號公告《貿易信貸調查制度》,企業將面臨新的報告業務.
A)  外匯局將根據進出口企業的總量核查指標變化(飄紅飄綠)篩選重點調查企業
B)  被介紹篩選的企業將實行月度調查制度,講解企業如何在平臺填寫月度調查報告
C)  指標超標企業,哪些為月度調查企業?哪些成為現場核查企業?介紹最新引發月度調查的指標范圍。

2)在新政策下,外管局如何監管企業的進出口和收付匯業務 
3)新辦企業如何進行外匯收支名錄備案 
4)外管局對企業外匯管理如何分類,各類別對企業外匯實務操作有哪些限制要求 
5)外管監測系統對企業哪些指標進行監測 
6)各監測指標如何計算,監測數據如何進行采集 
7)如何利用信貸報告來人為調整監測 
8)如何通過報關及收付匯來調整監測指標           
9)義務性報告和主動性報告有哪些                 
10)新辦企業輔導期如何界定 
11)預收、預付報告的30天期限和延收延付90天期限的理解 
12)外管平臺上如何對各類報告新增、修改、調整 
13)超過報告申報期,企業如何進行外管局柜臺報告,需要準備哪些材料 
14)特殊區域的保稅業務如何監測外匯              
15)哪些情況下外管局要對企業進行核查 
16)核查時如何應對,及需要準備的相關材料        
17)記賬匯率如何選擇及依據 
18)商業銀行與人民銀行匯率中間價一樣嗎?采用商業銀行公布的匯率應如何選擇 
19)中間價、買入價、賣出價的含義                
20)對收付匯、結售匯等外幣業務如何記賬 

第二課、貿易方式及實務操作 
1、結算方式介紹
1)國際結算的種類及其優缺點
2)每種方式在實務中如何運用,如何根據自身業務特點來選擇適合自己的結算方式
3)選擇結算方式后,哪些時點應特別注意防止風險發生
4)如何運用出口信用保險來規避收匯風險。
5)信用證結算操作實務:如何開證、審證審單,如何認識軟條款防范貿易陷阱
6)國際貿易的融資方式及賬務處理:什么叫敞口融資和低風險融資,各自的融資方式有哪些。
2、貿易主體介紹(出口報關主體)
1)各貿易主體與貿易方式如何運用來達到企業收益最大及操作更快捷方便。例如某貿易企業出口產品,是選擇自行報關還是供應商報關出口還是采用買單方式
2)如何買單出口來降低企業的高利潤從而規避各項稅費,買單出口下如何準備出口單據并報關出口及收匯
3)買單出口實務如何操作
4)代理進出口業務實務操作。實務中是采用直接委托出口還是采用“真代理假自營”模式
5)哪些代理公司可以做真代理假自營的代理業務?
6)如何運用保稅區、保稅物流園區來操作出口來縮短關單的取得時間加快退稅。如某企業出口俄羅斯,鐵路運輸,報關后火車道阿里山口并清關出境需1個多月,阿拉山口海關清關后再回傳清關信息,最終拿到正本報關單需2個多月,而海運的話則20天。則該企業可選擇通過保稅物流園區操作出口,可正常取得報關單進行退稅。
7)如何運用離岸公司與進出口公司及境外客戶操作來規避所得稅
8)樣品進出口操作實務。某公司給境外客戶郵遞低值樣品,是選擇報關出口呢還是非快件報關?樣品出口在收匯未報關、報關未收匯模式下,如何納稅、如何進行籌劃 
第三課、離岸公司介紹 
1)什么叫離岸公司                   
2)離岸賬戶有哪些,各自的優缺點是什么 
3)主要離岸公司的注冊地及稅收介紹      
4)離岸公司在境內如何開立外幣賬戶
5) 離岸賬戶的優缺點對比,離岸賬戶是否受外管局監管
6)如何利用離岸公司進行避稅并轉移利潤,實務中如何運用境內公司與離岸公司操作進出口業務
7)留在離岸公司的利潤如何轉為人民幣使用 
第四課、單證知識介紹 
1、提單        
  1)提單的分類,對于空運和鐵路運輸方式下提單的風險 
  2)提單上SHIPPER和收貨人應如何顯示以便規避風險。 
  3)貨代提單的風險及規避,在FOB成交方式下,如何判斷我們所取得的提單是主單還是分單 
  4)記名提單的風險及規避                       
  5)如何分辨主單和分單 
2、報關單      
  1)報關單上的經營單位如何理解 
  2)如何看懂報關單上的運費和保費,一張報關單存在兩個以上品名時如何分配運保費 
  3)外貿企業出口,存在多個供應商時境內貨源地如何顯示 
  4)一般出口后多久能夠取得報關單退稅聯 
  5)報關單海運費及保險金額與實際不一致如何處理。營改增后取得海運費專用發票,稅金如何處理 
  6)報關單出口金額與實際出口不一致時如何進行處理 
第五課、電子口岸及無紙化通關操作流程 
1)電子口岸軟件的安裝流程? 
2)安裝過程中常出現問題及解決方法? 
3)輸入密碼點擊無反應處理
5)如何進行報關單數據下載? 
6)海關通關作業無紙化簡介? 
7)什么是通關作業無紙化? 
8)無紙化指的是什么? 
9)通關無紙化業務流程?  
第六課、稅收籌劃 
1、生產型進出口企業與商貿型企業退稅收益的比較?
2、生產企業如何通過貿易公司出口來增大退稅額或自身出口時如何操作使其退稅最大化
3、如何根據企業銷售模式來選擇購料方式以取得退稅收益最大化?
4、對出口退稅企業常見的評估指標有哪些?企業如何控制?                                      

                                      ————全文完————

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