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湖南破獲特大虛開增值稅發票案 涉案稅款達35億元
時間:2016-07-23 21:30    來源:未知    點擊:
  • 7月20日上午,國家稅務總局舉行新聞通報會,專門通報了湖南“5•18”特大虛開增值稅專用發票系列案件的有關情況。

      稅務總局稽查局副局長文月壽介紹,今年6月7日,湖南省湘西自治州國稅局聯合當地公安局成功破獲“5•18”特大虛開增值稅專用發票系列案件,涉案稅款35億元。

      2015年5月,根據國家稅務總局和公安部關于在全國打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發票犯罪專項行動的總體部署,湖南湘西自治州國稅局和公安局成立了“5•18”聯合專案組。經過近一年多的縝密偵查,最終查明,湖南瑞峰工貿有限責任公司實際控制人劉某芝及其合伙人錢某,取得虛開進項增值稅專用發票價稅合計1.2億余元,向下游4省市64家公司虛開銷項增值稅專用發票價稅合計1.3億余元;江西弋陽人劉某明等人向下游的74家公司涉嫌虛開銷項增值稅專用發票價稅合計3.5億多元;上海地奧等公司與職業買票人聯合,按照票面金額的4%至6%支付購票費,按照不同層級以票面金額的2.3%至13%分配賣票費,獲取暴利,初步查證虛開增值稅發票金額在200億元以上,涉案稅款35億元。

      截至目前,聯合專案組共打掉5個專業犯罪團伙,查獲團伙成員60人,抓獲犯罪嫌疑人43人,刑事拘留33人,起訴23人;查處涉案公司118家,凍結和查扣違法所得1.4億元,繳獲涉案車輛6輛,電腦14臺,銀行卡數百張等大量作案工具。

      “5•18”專案涉及范圍廣,初始線索少,偵辦難度大。犯罪團伙高度職業化,團伙高層多為同鄉或同宗族,以買賣發票為業,形成了分工明確的組織網絡,而湖南湘西自治州涉案企業處于犯罪網絡較低層級。通報會上,文月壽分析了湖南稅務部門能夠成功破獲此案的主要原因。

      一是找準突破重點。聯合專案組經篩查后,將湘西自治州唯一的“空殼企業”湖南瑞峰公司及實際控制人劉某芝作為重點調查對象,查獲了大量物證、書證,為掀開整個犯罪網絡奠定了基礎。經過對相關公司資金流、發票流和貨物流的不懈追蹤,層層剝離,順利掌握“5•18”黃金虛開案的犯罪利益鏈。

      二是抓住查案主線。聯合專案組以資金往來為主線,充分利用各級公安經偵部門的資金查控平臺和人民銀行的反洗錢平臺,找到資金入口,并全面掌握了涉案企業的貨物流、資金流、發票流情況,鎖定犯罪嫌疑人。如專案組發現劉某芝和劉某明同時從上海地奧公司取得增值稅專用發票,且單筆金額上百萬。

      三是聯合協同辦案。國稅、公安、工商、銀行、檢察和法院等部門密切配合,實現情況互通,信息共享,問題同商,疑難共解。特別是稅警雙方成立聯合專案辦公室,堅持“共同經營、聯合取證、同步辦案”,實現了打擊工作的緊密化、查辦案件的一體化。

      四是創新辦案方法。“5•18”專案組充分利用金稅三期工程、升級版防偽稅控系統和“互聯網+”等信息化手段,查尋線索來源,鎖定犯罪嫌疑人,開展調查取證和實施抓捕,從而達到精準打擊的效果。

      通報會還通報了武漢“12•08”虛開增值稅專用發票案等其他5起虛開增值稅專用發票的違法案件,包括:

      1.武漢“12•08”虛開增值稅專用發票案

      2016年4月25日,湖北省武漢市警稅聯合,在湖北武漢、安徽阜陽等地同時開展“12•08”特大虛開增值稅專用發票案抓捕行動。經查,2015年6月至2016年4月期間,犯罪嫌疑人計某、龔某等團伙先后注冊成立136家涉案開票公司,共領購增值稅專用發票4430份,已對外虛開增值稅專用發票3137份,涉案金額3.1億元,稅額5270萬元,涉及全國9個省(市)21家企業,同時采取虛假農產品購進,非法抵扣進項稅額4928萬元。這是湖北省推行增值稅發票管理新系統以來,案源查找最準、查處速度最快、打擊現行虛開犯罪效果最好的一起案件。該案件已移送公安機關。截至2016年5月,公安機關已批捕6名犯罪嫌疑人。

      2.南通如東“2•26”特大虛開增值稅專用發票案

      2016年2月26日,江蘇省如東縣國稅局一分局在對一戶新辦商貿公司做催繳稅款準備時發現該戶納稅人取得的失控發票較多,經初步分析,發現另外8戶關聯企業具有虛開發票空殼企業的一般特征。如東縣國稅局啟動快速應對機制,由稽查局聯合縣公安部門,迅速出擊,成功抓獲犯罪嫌疑人2名,繳獲作案工具計算機5臺,通訊手機6部。經查,至案發時,該公司已非法對外虛開增值稅專用發票4859份,虛開金額4.81億元,稅額8170.47萬元,價稅合計5.62億元。該案已移交公安部門。

      3.深圳“9•11”虛開增值稅發票案

      深圳市國家稅務局在增值稅發票管理新系統上線后,充分利用其票面采集的漢字信息,在風險防控部門排查企業發票電子底賬數據過程中,發現部分可疑企業。經過偵查全面掌握了以王某為首的虛開增值稅專用發票團伙,并于2016年3月30日上午稅警聯合發起統一收網行動,成功抓獲嫌疑人17名,搗毀犯罪窩點6個,查獲各類發票7千多份,繳獲涉案電腦26臺、網銀U盾99個、公章625枚,扣押大量稅務登記證件、銀行卡、存折。據統計,該團伙已經“孵化”成功的30家企業進銷項虛開金額價稅合計高達7億元。目前,稅務機關對涉案企業開具的增值稅專用發票認定為虛開,并將其移送至公安機關。

      4.青海系列虛開增值稅專用發票案

      2015年4月,根據公安部門情報,青海某商貿有限公司等3戶企業涉嫌存在虛開發票和偷逃稅款違法犯罪行為。青海省國稅局與青海省公安廳成立稅警聯合專案組實施調查,檢查組先后到遼寧、天津、山東等地多次開展外調取證工作,通過核查資金流向、賬務梳理和庫存盤點等方式確定其虛開、偷稅違法犯罪事實,一舉抓獲以鄭某為首的3名犯罪團伙成員。2016年1月,經青海省國稅局重大案件審理委員會審理,向3戶企業下達了《稅務處理決定書》《稅務行政處罰決定書》,對其接受虛開增值稅專用發票轉出進項稅額1108.73萬元,補繳增值稅1108.73萬元,并發出《證實虛開通知單》;核減其虛增庫存商品4.56萬噸,金額6521.92萬元,補繳企業所得稅156.53萬元;按規定加收滯納金,并處以罰款1265.25萬元,同時移送公安機關。

      5.深圳某公司虛開增值稅專用發票案

      2015年10月,深圳市國家稅務局稽查局在開展黃金票專項檢查時,發現深圳市某陶瓷藝術有限公司業務存在諸多疑點。經查,該公司在沒有任何實際貨物交易的情況下,以取得大量黃金票進行抵扣、同時收取開票好處費的方式,于2014年1月至2015年9月期間,向深圳市某科技有限公司等10家公司虛開增值稅專用發票1377份,金額合計9683.71萬元,稅額合計1646.23萬元,價稅合計1.13億元。深圳市國稅局稽查局對該公司開具的上述增值稅專用發票定性為虛開,并移送公安機關。

      

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