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稅務總局通報4起騙取出口退稅案例
時間:2016-07-23 14:33    來源:未知    點擊:
 10月21日,稅務總局召開三季度稅收新聞通報會,通報稅務部門打擊騙取出口退稅的情況。
  稅務總局稽查局有關負責人介紹,近年來騙稅違法行為多發頻發,呈現出團伙化、專業化的態勢,形成了跨地區、跨行業的犯罪網絡,作案手段日益復雜化、隱蔽化,涉案地區向內地延伸,涉案企業除外貿企業外,部分生產型企業也成為騙稅主體,部分報關行、貨代公司等中介機構成為騙稅的關鍵環節,騙稅方式由傳統的“假票、假單、假貨、無資金流”向“真票、真單、有貨、虛構資金流”轉變,防范和打擊騙稅的難度明顯增加。
  稅務總局聯合公安部、海關總署等部門,保持對出口騙稅嚴厲打擊的高壓態勢,運用稅收風險分析成果,精準選案,統一行動,集中突破,開展專項整治,加強督導檢查,并配合公安部門開展集中偵破。今年前三季度,已立案檢查出口企業2680戶,挽回稅款近50億元,有力打擊了不法分子的囂張氣焰,一定程度上緩解了目前騙稅案件高發、多發態勢,對外貿出口和經濟秩序起到了整頓規范的作用。
  此次通報曝光的四起騙稅案件分別為:
  ——上海彩奕實業有限公司騙稅案
  2014年,稅務總局稽查局通過數據指標篩選和案頭疑點分析,發現上海彩奕實業有限公司存在通過借貨配票騙取出口退稅的重大嫌疑,立即對該案進行督辦。
  經查發現,2011年至2014年間,犯罪嫌疑人張書玲三姐妹伙同丁漢泉、劉世英等人,利用浙江紹興柯橋等地個體經銷商向中東地區出口各類面料過程中不需要出口退稅的特點,在上海成立了彩奕公司。劉世英等人從河北、浙江、山東等地虛開增值稅專用發票,并通過巴基斯坦籍Mehmood等人在柯橋外商駐華采購辦事處搭建貨代平臺,匹配個體經銷商的出口貨物和單證后,以自營方式報關出口并申請出口退稅。
  調查認定,該團伙采取借貨出口的手法共涉嫌騙取出口退稅近8500萬元。稅務、公安聯合行動,于2015年3月18日零時收網,抓獲18名犯罪嫌疑人。2015年9月,公安部門已將該案移送人民檢察院審查起訴。
  ——廈門“4?24”騙稅案
  2014年,稅務總局稽查局在公安部、海關總署協助下,通過數據指標篩選和案頭疑點分析,發現廈門一龍進出口貿易有限公司存在騙稅嫌疑。隨后,廈門市公安局、廈門海關和廈門國稅局對一龍公司立案檢查。
  經查,這是一起以一龍公司為主案的系列案件,還涉及廈門天眷糖業有限公司等其余5家公司。這6家公司以買單、買外匯、買虛開的增值稅專用發票、偽造合同等手段騙取國家出口退稅,共申報出口退稅2.43億元,已取得出口退稅款2.33億元。
  目前,涉案的6家企業中廈門一龍進出口有限公司已審理完畢。廈門市國稅局已于2014年12月作出稅務處理決定和稅務行政處罰決定,追繳該公司2012年至2014年騙取出口退稅款2200萬元,對已申報未退稅款600萬元不予退稅,并對該公司已騙取出口退稅款處以1倍罰款。公安機關已提請檢察機關逮捕2人,取保候審7人。其余5家企業正在進一步審理中。
  ——廣西防城港魯桂公司騙稅案
  根據國家稅務總局稅收專項檢查工作部署,廣西自治區國稅局通過選案分析,將廣西防城港魯桂紡織有限公司作為當年出口退稅專項檢查重點檢查對象,由廣西防城港市國稅局進行立案檢查。
  經查,魯桂公司于2009年至2010年期間,在沒有發生真實的貨物出口業務的情況下,通過非法手段向他人購買取得出口服裝、皮制手袋和機械配件類產品單證,以虛構自營業務進行假報出口,并讓他人為自己虛開增值稅專用發票,通過偽造資金流,形成支付貨款給開票方的假象,再以中間賬戶進行“資金回流”,虛構購銷關系騙取出口退稅。其間共取得虛構的自營出口業務單證66套,取得虛開的增值稅專用發票537份,涉及金額4918.94萬元、進項稅額836.22萬元、價稅合計5755.16萬元,分51批次向主管稅務機關申報出口退稅,申報退稅額768.99萬元,騙取退稅款662.38萬元,已申報未退稅款106.6萬元。
  防城港市中級人民法院于2014年12月19日依法作出了一審判決,判決被告人姜衛東(公司法定代表人)、李樹強(股東)、張海峰(深圳市嘉慶國際貨運代理有限公司法定代表人,為魯桂公司提供報關等單證)、王本世(魯桂公司員工,偽造出口合同、貨運提單等)犯騙取出口退稅罪。其中,姜衛東被判處有期徒刑10年6個月,并處罰金200萬元;李樹強被判處有期徒刑10年,并處罰金160萬元;張海峰免予刑事處罰,所退贓款49.45萬元依法予以沒收;王本世免予刑事處罰。防城港市中級人民法院判決后,防城港市人民檢察院認為張海峰、王本世2人處罰過輕,向自治區高級人民法院提起抗訴。目前,自治區高級人民法院尚未作出判決。主管國稅局擬對魯桂公司已收到的退稅款662.38萬元予以追繳,對未退的106.6萬元稅款不予退稅。
  ——安徽宣城渝嘉貿易有限公司騙稅案
  根據群眾舉報,2011年7月7日起,安徽省宣城市國稅局對宣城市渝嘉貿易有限公司2008年至2012年的納稅情況開展了檢查。
  經查,2008年7月至2012年4月,該公司總經理黃允謙伙同吳忠新(公司員工)等8人,利用渝嘉公司的進出口經營權,以虛開增值稅專用發票、虛報出口等手段,合計騙取出口退稅5267萬元。
  2012年,該案移送公安部門,涉案人員黃允謙、吳忠新、俞鏡明、馬德方、俞振輝、王浦江、孫建國、唐新雄、藺紅等于2012年至2013年先后被批準逮捕。2014年6月5日,宣城市中級人民法院作出一審判決,以騙取出口退稅罪、虛報注冊資本罪,判處黃允謙無期徒刑,并處罰金5310萬元;判處吳忠新有期徒刑12年3個月,并處罰金5305萬元。以騙取出口退稅罪,判處俞鏡明有期徒刑10年,并處罰金1200萬元;判處馬德方有期徒刑10年,并處罰金1200萬元;判處俞振輝有期徒刑5年,并處罰金200萬元。違法所得追繳入國庫。
  稅務總局稽查局有關負責人表示,稅務部門將繼續聯合公安和海關部門,在鞏固和擴大打騙工作成果的基礎上,進一步加大對騙稅違法行為的打擊力度,通過科學精準選案,對涉嫌騙稅企業和個人實施重點打擊,盡快扭轉出口騙稅猖獗的局面,同時積極研究,探索對出口騙稅標本兼治的根本舉措。 
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