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稅務稽查典型案例:騙稅案
時間:2016-07-23 14:31    來源:未知    點擊:

2015年12月,某稽查局破獲了蘇州某進出口有限公司等三戶進出口企業出口騙稅一案。檢查人員運用數據情報平臺篩選供貨企業,并利用“全國企業信用公示系統”逐戶分析,提請公安提前介入,對開票企業進行實地檢查,奔赴華東、華南6省12市,歷經數月查證:犯罪嫌疑人邱某伙同陳某、張某等人成立了蘇州承威、練新、辛同三家公司,以出具手續費的方式向安徽、江西等地的開票公司購買增值稅專用發票3000多份,假報出口貨物、高報出口金額的不法手段,騙取出口退稅,涉案金額達2.9億元,稅額4000余萬元。

  目前截停退稅款900余萬元。犯罪嫌疑人陳某、李某已被檢察機關批準逮捕,將面臨10年以上有期徒刑或者無期徒刑。另2名犯罪嫌疑人邱某、張某家逃至境外,公安機關已簽發刑拘證上網抓捕并對其實施邊控,安徽方面其余犯罪嫌疑人1人已刑拘,13人取保候審。

  [案例點評]

  出口退稅是國家為了鼓勵和支持企業出口企業,對出口貨物退還其在國內生產、流通環節實際繳納的增值稅和消費稅,使本國產品以不含稅成本進入國際市場,從而增強競爭能力。然而近年來,有一些不法分子利用國家出口退稅政策,通過“無貨、無票、無資金流”或者“有貨、有票、有資金流”等多種方式騙取出口退稅,嚴重擾亂了我國正常的金融秩序。

  近年來,騙取出口退稅的案例呈上升趨勢。生產型出口企業或外貿經營企業勾結貨代公司、船運公司偽造單據,空報出口、高報出口、假報出口的案例時有發生。案件的背后折射出騙稅的巨大利益,根據《刑法》第204條規定,“騙取出口退稅數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的,處以10年以上或者無期徒刑,并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或沒收財產”。國務院要求,要像打擊走私和騙稅一樣打擊出口騙稅得違法犯罪行為,對于出口騙稅的企業或者個人,要嚴厲查處。我們再次提醒出口企業納稅人,千萬不要鋌而走險,觸碰法律的高壓線,一旦案發,受到的不僅是巨額的經濟懲罰,而且得到嚴勵的刑事處罰。

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